45 indicatori finanziari da includere nel tuo business plan
Un business plan ben scritto ti consentirà di raggiungere due obiettivi. Innanzitutto, sarai in grado di valutare la fattibilità finanziaria dell'idea imprenditoriale in questione. Inoltre, servirà come supporto per convincere un investitore a sostenere il tuo progetto.
Gli indicatori finanziari sono strumenti che ti permetteranno di raggiungere questi obiettivi. Si tratta di elementi precisi e rigorosi, che ti rivelano molte informazioni sulla potenziale redditività del tuo progetto imprenditoriale. Un indicatore finanziario vale più di mille parole.
Quali indicatori finanziari si aspetta di vedere un banchiere o un investitore? In questo articolo abbiamo stilato una lista di 45 indicatori da inserire nel tuo business plan e nella tua previsione finanziaria.
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Indicatori di ricavi, costi e redditività in un business plan
Il fatturato previsto
Questo è il reddito che la tua attività genererà in un determinato periodo. A seconda del tipo di attività, esistono diversi modi per calcolarne il fatturato. Nel conto economico si parla di fatturato al netto delle imposte. Nel budget di cassa vengono aggiunte le tasse.
Costi variabili
Sono gli acquisti necessari alla produzione, che variano in proporzione al fatturato. Ad esempio, per un ristorante, sono gli ingredienti. Per un negozio di e-commerce, sono i costi di produzione, trasporto o imballaggio.
Il margine sui costi variabili
Questa è la parte di fatturato che rimane, dopo aver pagato i costi variabili. Pertanto, per calcolare questo indicatore, sottrarremo dal fatturato l'importo degli acquisti necessari per la produzione.
Il tasso di margine sui costi variabili (%)
Per ottenerlo dividiamo il margine sui costi variabili per il fatturato. Più questo indicatore è vicino al 100%, migliori saranno i tuoi margini di profitto.
Prezzi fissi
Questi sono i costi che non variano in base al fatturato. Ad esempio, questo può essere l'affitto, l'assicurazione e altre spese amministrative.
Valore aggiunto
Questo è ciò che rimane dopo aver tolto i costi variabili ei costi fissi. Questo indicatore misura il valore prodotto da un'azienda.
Spese operative
È un indicatore del conto economico. È la somma di tutte le spese relative al funzionamento dell'azienda.
Il risultato operativo
Il risultato operativo è semplicemente la differenza tra il reddito operativo e le spese operative.
Risultato operativo lordo (EBITDA)
Questo è l'indicatore più importante per valutare la redditività. Se è maggiore di 0, l'azienda è redditizia: vende i suoi prodotti o servizi a un prezzo più alto di quanto costano per la produzione.
Capacità di autofinanziamento (CAF)
Questo è l'ultimo indicatore dei saldi intermedi di gestione. Indica l'eccedenza di risorse interne generate dall'azienda.
Oneri finanziari
È un indicatore del conto economico. È, molto spesso in un business plan, l'interesse che paghi alla banca su un prestito.
Il risultato finanziario
È un indicatore del conto economico. Questa è la differenza tra proventi finanziari (inesistenti in un business plan) e oneri finanziari. Quindi, in un business plan, è quasi sempre pari agli oneri finanziari.
Il risultato attuale
In un business plan (dove non c'è un risultato eccezionale), è la somma del risultato finanziario e del risultato operativo.
Il risultato netto
Questa è l'ultima riga del conto economico. Questo è il risultato attuale, meno tasse e dazi.
Livello redditizio
Questo è il fatturato che devi generare per essere redditizio, cioè per coprire le tue spese. Questo è il livello di equilibrio.
Il punto morto
Spesso espresso in numero di giorni, questo è l'istante in cui un'azienda raggiunge il suo punto di pareggio.
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Indicatori relativi all'assunzione in un business plan
Stipendi netti
Questa è la somma di denaro che i dipendenti riceveranno, a tutti gli effetti, sul proprio conto corrente.
Stipendi lordi
Si tratta di stipendi netti, ai quali si aggiungono i contributi previdenziali dei dipendenti.
Costi del personale
Questo è il totale degli stipendi lordi, a cui si aggiungono i contributi previdenziali a carico dei datori di lavoro. Infine, oltre alle retribuzioni nette, un'azienda deve pagare i contributi previdenziali del datore di lavoro e dei dipendenti.
Indicatori relativi alla liquidità in un business plan
Entrate
È un indicatore del budget di cassa. Sono tutti i movimenti di denaro che un'azienda riceve (o incassa): fatturato, apporti di capitale, sovvenzioni, ecc.
Uscite
Sono tutti i movimenti di denaro destinati ad altri operatori (i tuoi fornitori, il proprietario dei locali che occupi, gli editori di software a cui ti abboni, ecc.).
Il flusso di cassa
Per un determinato periodo, è la differenza tra entrate ed uscite. Un flusso di cassa positivo significa che stai facendo soldi. Se è negativo, ne perdi un po'.
Il saldo di cassa
È l'accumulo di flusso di cassa. Il saldo in contanti al 31 dicembre sarà il risultato di tutto ciò che hai ricevuto meno tutto ciò che hai pagato. In un certo senso, sono i soldi che ti sono rimasti.
Indicatori relativi al finanziamento in un business plan
Contributi in conto corrente associati
Questa è la somma dei flussi di cassa, pagati da uno o più partner, nel flusso di cassa dell'azienda.
Conferimenti in conto capitale
È la somma degli elementi (finanziari e non) che i soci apportano all'azienda. In cambio, ricevono azioni della società.
Flussi relativi al rimborso di un prestito
È la somma degli interessi pagati per un prestito e del capitale da rimborsare.
Indicatori puramente contabili in un business plan
Risorse
È un indicatore del bilancio. È quello che possiede un'azienda. Viene fatta una distinzione tra immobilizzazioni e attività correnti.
Investimenti
Sono tutti i beni che un'impresa possiede, che conserverà per almeno un anno, e che serviranno a generare attività economica. Tali beni saranno soggetti ad ammortamento.
Gli ammortamenti
L'ammortamento è la perdita (contabile) di valore di un cespite che la tua azienda possiede nel corso degli anni.
Spesa di ammortamento
La quota di ammortamento rappresenta l'ammontare della perdita di valore rappresentata dall'ammortamento.
Attività correnti
Le immobilizzazioni (viste sopra) vengono conservate per almeno un anno. Si tratta di crediti commerciali, azioni, titoli negoziabili nonché denaro contante immediatamente disponibile per la società.
Passivi
Questo è ciò che l'azienda deve. È anche tutto ciò che gli ha permesso di finanziare il patrimonio. Ecco perché la somma delle attività sarà sempre uguale alla somma delle passività.
Indicatori di capitale circolante
Capitale circolante
È il denaro che l'azienda ha e che le permette di pagare i suoi fornitori, i suoi dipendenti e tutte le sue spese operative... in attesa di riscuotere ciò che i suoi clienti le devono (i suoi crediti).
Il fabbisogno di capitale circolante (WCR)
Il Working Capital Requirement è l'importo che l'azienda deve trattenere per pagare le proprie spese, in attesa di riscuotere ciò che i suoi clienti le devono (i suoi crediti).
Crediti commerciali
Sono i soldi che i tuoi clienti ti devono, in qualsiasi momento.
Crediti IVA
Questa è l'IVA che hai pagato e che stai aspettando di recuperare.
Debiti IVA
Questa è l'IVA che hai riscosso e che devi restituire allo Stato.
Debiti fornitori
Questo è il denaro che devi ai tuoi fornitori.
Debiti sociali
Questi sono i contributi previdenziali che devi allo Stato.
Debiti tributari
Queste sono tasse che non hai ancora pagato, a un certo punto.
Gli indici finanziari del business plan
Il rapporto di indipendenza finanziaria
È la quota di capitale proprio rispetto al capitale totale. Si consiglia di avere un rapporto superiore al 50%.
L'indice generale di liquidità
Indice che fornisce informazioni sulla capacità di un'azienda di ripagare i debiti contratti nel breve termine. Deve essere maggiore di 1.
Il tasso di rendimento netto
Questo è ciò che rappresenta l'utile netto, in base al fatturato. Di solito tra lo 0% e il 30%. Più alto è, meglio è.
Capacità di rimborso
Questa è la quantità di denaro che può essere rilasciata dalla società alla scadenza per rimborsarla.
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