Crea un piano finanziario in 20 semplici passaggi
La costruzione di un piano finanziario è un elemento chiave della gestione finanziaria di un'azienda.
Questo grafico finanziario aiuta a pianificare spese e entrate future, tenere traccia delle prestazioni finanziarie dell'azienda e prendere decisioni informate.
Tuttavia, la creazione di un budget può sembrare scoraggiante, soprattutto per gli imprenditori che hanno poca esperienza.
Fortunatamente, ci sono semplici passaggi per costruire una previsione di budget efficace, te li spieghiamo in questo articolo.
Definisci un periodo di tempo per il tuo piano finanziario
Iniziamo con una fase di preparazione.
Imposta un periodo di tempo per il tuo piano finanziario.
La durata del periodo dipenderà dalla natura della tua attività e dalle sue esigenze. Inoltre, dipenderà dai tuoi obiettivi per il piano. Ad esempio, se un investitore ti chiede un piano su un periodo di 3 anni (questo è il periodo più spesso richiesto, ed è quello che utilizziamo nei nostri modelli finanziari), allora dovrai attenerti ad esso.
È importante capire che i budget a lungo termine sono spesso più dettagliati dei piano a breve termine perché tengono conto di progetti più ampi, con una visione più distante.
Decidere la suddivisione (mensile, annuale o trimestrale)
Sempre per quanto riguarda la preparazione.
Esistono tre tipi principali di "suddivisione" per un piano finanziario: mensile, annuale e trimestrale.
Il piano mensile è più comune per le aziende che hanno delle variazioni significative nelle loro entrate e uscite.
Permette di seguire i risultati dell'azienda in modo più preciso e di adattarsi rapidamente a possibili variazioni.
Il piano annuale viene generalmente utilizzato per le aziende che hanno attività regolari e poche variazioni nelle entrate e nelle uscite.
Permette di seguire i risultati dell'azienda per un intero anno e di pianificare le spese per l'anno successivo.
Il piano trimestrale viene spesso utilizzato per le aziende che hanno attività stagionali e molte variazioni nelle entrate e nelle uscite. Consente di seguire i risultati dell'azienda per un periodo più lungo, il che può aiutare ad anticipare le difficoltà finanziarie.
Per un'impresa in fase di creazione, si consiglia generalmente una suddivisione mensile su 3 anni. Questo è ciò che abbiamo scelto per le nostre previsioni finanziarie.
Trova un modello di piano finanziario precompilato
Questa è la base per un buon inizio.
Un modello di previsione del piano precompilato è uno strumento molto utile che può far risparmiare molto tempo e garantire che i numeri siano accurati.
Quando il piano è precompilato, gli utenti non devono preoccuparsi di mettere insieme i dati o di dover inserire manualmente ogni voce.
Inoltre, il modello precompilato di solito viene fornito con spiegazioni e grafici che aiutano a comprendere meglio le spese e le entrate.
Nelle nostre previsioni finanziarie non devi fare nessun calcolo per ottenere un piano finanziario corretto e soprattutto significativo. Devi solo modificare le ipotesi, le formule si aggiornano automaticamente. Inoltre, il modello ti aiuta a correggere automaticamente le tue ipotesi.
Passiamo ora alla stima del reddito.
Stima il valore medio di spesa per ogni cliente
Il valore medio di spesa per ogni cliente è un indicatore di performance che misura l'importo medio totale delle transazioni effettuate da un cliente.
Se moltiplichiamo questo indicatore per il numero di potenziali clienti, possiamo ottenere stime di reddito per il nostro progetto imprenditoriale.
Facciamo un esempio con un ristorante.
Per stimare il fatturato annuo di un ristorante che ha un valore medio per cliente di 15 euro e un numero di clienti giornalieri di 40, calcoleremo prima il fatturato giornaliero.
Fatturato giornaliero = valore medio per cliente x numero di clienti giornalieri = 15 euro x 40 clienti = 600 euro
Quindi, per calcolare il fatturato annuo, moltiplica il fatturato giornaliero per il numero di giorni lavorativi dell'anno.
Fatturato annuo = fatturato giornaliero x numero di giorni lavorativi = 600 euro x 260 giorni = 156.000 euro.
Come hai capito, ora dobbiamo stimare il numero di potenziali clienti.
Stima il numero di potenziali clienti
Questo è forse l'esercizio più difficile quando si costruisce un piano finanziario.
È importante poter stimare il numero di potenziali clienti che si possono avere. Questa stima permetterà di determinare il reddito atteso, come abbiamo appena visto nell'esempio precedente.
Esistono diversi metodi per stimare il numero di potenziali clienti.
Uno dei più comuni è identificare la dimensione del tuo mercato di riferimento, che è il numero di persone che probabilmente acquisteranno i tuoi prodotti o servizi. Nota: la dimensione del tuo mercato di riferimento non corrisponde necessariamente al numero totale di potenziali clienti, poiché spesso c'è una parte che non sarà interessata ai tuoi prodotti o servizi.
Una volta che hai un'idea della dimensione del tuo mercato di riferimento, puoi utilizzare tecniche di calcolo per stimare il numero di potenziali clienti.
Uno dei metodi più comuni consiste nell'utilizzare le statistiche di mercato per stimare la quota di mercato che puoi aspettarti di ottenere. Ad esempio, se sai che il tuo mercato di riferimento è di 100.000 persone e puoi aspettarti una quota di mercato del 5%, puoi stimare che avrai 5.000 potenziali clienti.
Integra i prestiti bancari che riceverai
I prestiti bancari sono una fonte comune di finanziamento per le imprese in fase di avviamento, in quanto forniscono fondi rapidi per finanziare le spese operative e gli investimenti necessari.
I prestiti bancari fanno parte delle entrate in un bilancio previsionale.
Questi corrispondono ai flussi di cassa in entrata nell'attività, come vendite, sovvenzioni, prestiti e investimenti.
Includere denaro ricevuto da investitori e sovvenzioni
Un'impresa può essere finanziata da investitori e sovvenzioni, oltre che da incassi, da vendite e prestiti bancari.
Gli investitori sono individui o società che investono fondi nell'attività in cambio di una parte di profitti o di azioni.
Inoltre, le sovvenzioni sono fondi stanziati da enti pubblici o privati per aiutare a finanziare le attività di un'azienda, solitamente in cambio di determinate garanzie.
Includi il denaro ricevuto da investitori e sovvenzioni
Un'impresa può essere finanziata da investitori e sovvenzioni, oltre che da incassi, da vendite e prestiti bancari.
Gli investitori sono individui o società che investono fondi nell'attività in cambio di una parte di profitti o di azioni.
Inoltre, le sovvenzioni sono fondi stanziati da enti pubblici o privati per aiutare a finanziare le attività di un'azienda, solitamente in cambio di determinate garanzie.
Integra il denaro ricevuto attraverso i conti correnti associati
Siamo sempre interessati ai soldi che entreranno nelle casse.
Rimaniamo sempre sulle modalità di finanziamento.
I contributi in conto corrente sono somme di denaro versate da un socio per contribuire al finanziamento di un'impresa.
Questi contributi sono considerati investimenti piuttosto che prestiti.
Di solito vengono con un accordo secondo cui l'azionista riceverà interessi basati sui profitti della società.
I contributi possono anche essere utilizzati per acquistare azioni della società, il che significa che l'azionista può beneficiare degli utili della società a lungo termine.
Naturalmente, possono essere utilizzati anche per l'acquisto di beni, come immobilizzazioni o merci.
Si noti che i contributi in conto corrente sono diversi dai prestiti perché non devono essere restituiti, a meno che la società fallisca o venga liquidata.
Passiamo ora ai costi, o “esborsi” come vengono chiamati in un piano finanziario.
Calcola i costi variabili, relativi alla produzione
Questa è la prima categoria di costi che ci interessa.
I costi variabili di un'impresa sono costi che variano a seconda della produzione e del fatturato. Sono direttamente correlati alla quantità di prodotti o servizi prodotti o venduti.
Tra questi possiamo trovare materie prime, lavori legati alla produzione, ecc…
Le materie prime, infatti, sono spesso acquistate a prezzo unitario e quindi il costo totale dipende dal numero di prodotti o servizi prodotti o venduti.
Inoltre, il costo del lavoro è direttamente correlato alla quantità di prodotti o servizi prodotti o venduti. Si noti che non sempre viene applicato ai costi variabili. Ciò è particolarmente applicabile alle aziende che producono oggetti tangibili, come le fabbriche.
Calcola il costo del marketing
I costi di marketing di un'azienda sono tutti i costi associati alla promozione e al marketing dei suoi prodotti e servizi.
Tali costi possono includere spese pubblicitarie (sia online che locali), campagne di marketing digitale, spese di pubbliche relazioni, campagne e-mail, commissioni per gli sponsor e altre spese legate al marketing.
Naturalmente, questo piano può includere anche gli stipendi dei dipendenti del reparto marketing e le spese relative alla formazione e alla ricerca di prodotti e servizi.
Devono quindi essere considerati in un bilancio provvisorio.
Calcola il costo di tutte le altre spese operative
I costi operativi di un'impresa sono le altre spese necessarie per mantenere l'attività in corso.
Ti forniamo degli esempi per aiutarti a tenere conto correttamente di questi costi.
C'è un'assicurazione, per proteggere l'azienda da rischi come incidenti, danni alla proprietà e perdite finanziarie.
Sono previste anche le spese bancarie, per i servizi bancari come bonifici, assegni e carte di credito.
Inoltre, le spese amministrative: per attività amministrative come la contabilità, la gestione delle risorse umane e la gestione dei rapporti con i clienti.
Non dimentichiamo acqua, luce, gas e altre utenze.
Ci sono anche compensi per servizi professionali come contabilità, consulenza legale e gestione fiscale.
C'è anche un budget per la manutenzione, per mantenere e riparare attrezzature, edifici e strutture.
Infine, l'importo dell'affitto, per affittare locali commerciali o terreni.
Calcola il costo degli stipendi e dei contributi
Includere il costo totale degli stipendi nel piano finanziario perché spesso è una voce importante per le aziende.
I costi del personale devono essere presentati dettagliatamente, indicando il costo degli stipendi, degli oneri sociali e degli altri costi.
Calcola il costo salariale totale per ogni posizione utilizzando i tassi salariali medi per ogni posizione. In questo calcolo devono essere inclusi anche i contributi previdenziali e altri oneri salariali.
Successivamente, determina il numero di persone necessarie per ogni posizione chiave nell'azienda. Ciò include i dipendenti a tempo indeterminato, i dipendenti a tempo determinato e i dipendenti indipendenti.
Calcola tasse e prelievi
Le imposte legali comuni a tutte le società sono l'imposta sul reddito delle società (IRES), l'IVA, l'imposta sulla proprietà e l'imposta sugli affari.
L'IRES è un'imposta dovuta sugli utili generati dalla società ed è calcolata in base al suo fatturato.
L'IVA è un'imposta sui consumi che è dovuta su beni e servizi venduti dall'azienda.
L'imposta sulla proprietà è dovuta su terreni e fabbricati utilizzati dall'impresa. L'imposta professionale è un'imposta pagata sulle attività professionali svolte dalla società.
Oltre a queste tasse e prelievi, alcune società sono tenute a pagare tasse aggiuntive, tra cui la tassa sul tabacco, la tassa sul gioco d'azzardo e l'imposta sulle bevande alcoliche.
Calcola gli oneri finanziari relativi ai prestiti bancari
È importante integrare correttamente i rimborsi dei prestiti bancari nel piano finanziario.
Devi infatti pianificare rimborsi mensili o trimestrali nel tuo piano, tenendo conto degli interessi e dei rimborsi di capitale.
Nel tuo piano finanziario, è importante garantire che i rimborsi del prestito bancario siano realizzabili con le entrate e le entrate previste.
Ottieni il flusso di cassa operativo totale
È semplicemente un calcolo.
Devi considerare tutti i flussi che sono considerati "sfruttamento" e poi sommarli.
Ad esempio, il tuo fatturato è un flusso operativo positivo (sono i soldi che entrano). Nei flussi negativi sono presenti tutti quelli di cui sopra (tranne gli oneri relativi ai prestiti bancari).
Ottieni flussi di finanziamento totali
Per ottenere i flussi di finanziamento totali, è inoltre necessario eseguire un calcolo (abbastanza semplice).
Hai solo bisogno di detrarre gli oneri finanziari (denaro utilizzato per rimborsare prestiti e interessi).
Per un'azienda in fase di creazione, generalmente non ci sono afflussi relativi al finanziamento.
Ottieni flussi di investimento totali
Per ottenere il totale, è molto semplice.
È necessario sommare tutti i soldi ricevuti per il finanziamento degli investimenti (discusso nei primi passaggi).
Generalmente, per un'azienda in fase di creazione. Non ci sono “esborsi” rispetto ai flussi di investimento.
Somma tutto per ottenere i flussi di cassa
Per ottenere il flusso di cassa totale, è sufficiente sommare il totale dei tre tipi di flussi sopra menzionati.
In effetti, tutti i flussi di denaro in entrata o in uscita corrispondono a una di queste 3 categorie. Quindi, sommando tutti questi flussi, sei sicuro di aver considerato tutte le tue entrate e tutte le tue spese. Quindi sai qual è il flusso di cassa finale per un determinato periodo.
Somma i flussi di cassa per ottenere il saldo di cassa
Il saldo di cassa può essere ottenuto accumulando i flussi di cassa in un determinato periodo.
Ad esempio, il saldo alla fine dell'anno 1 corrisponde all'accumulo di tutti i flussi mensili dei mesi dell'anno 1.
Il saldo di cassa può essere calcolato con frequenze diverse e su diversi periodi di tempo (ad esempio trimestrale, annuale).
Assicurati che il saldo in contanti non sia mai negativo
È impossibile presentare un bilancio previsionale con un saldo di cassa negativo.
Come mai? Perché ciò è dovuto al fatto che è impossibile avere denaro negativo nei conti dell'azienda.
Un saldo di cassa negativo indica che le entrate sono insufficienti rispetto agli esborsi.
Per rimediare è necessario aumentare gli incassi o ridurre gli esborsi.
Esistono diverse strategie per raggiungere questo obiettivo, come ad esempio:
- aumentare le previsioni di entrate
- fornire un prestito bancario
- aumentare i contributi in conto corrente dei soci
- tagliare gli stipendi
- limitare l'acquisto di attrezzature e macchinari
Se ottieni un saldo di cassa negativo con le nostre previsioni finanziarie, un indicatore ti avviserà e ti aiuterà a correggere le tue ipotesi in modo che non sia così.
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